1. IDENTIFICACIÓN DEL ÁREA

Área:                                                    Tesorería municipal

Cargo:                                                 Tesorera/o

Área Reporta a:                                   RR. HH

                                                             Corporación Municipal, a través del Alcalde

Fecha de Revisión:                              Mayo, 2023

 

1. OBJETIVO DEL ÁREA

El Tesorero/a Municipal es responsable de la recaudación y custodia de los fondos, garantías y valores municipales; así como también de la ejecución de los diversos pagos que efectúa la Municipalidad, de acuerdo con lo establecido en el Presupuesto Municipal y lo establecido en la Ley de Municipalidades.
 

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1. ROLES Y FUNCIONES QUE DEBEN CONSIDERAR EN EL ÁREA

Las responsabilidades de este puesto son, pero no se limitan a:

• Realizar los pagos ordenados por el Alcalde (sa) cuando los mismos estén contemplados en el presupuesto y llenen los requisitos legales correspondientes.

• Proporcionar de forma mensual o cuando se requiera la información solicitada por la oficina de información pública para su debida publicación en el portal de transparencia de la municipalidad, como también brindar respuesta a las solicitudes de información pública relacionadas con la unidad.

• Recaudar y custodiar los fondos municipales provenientes de pagos e impuestos, servicios administrativos, transferencias, donaciones préstamos etc. y extender los recibos o comprobantes correspondientes.

• Registrar las cuentas municipales en libros autorizados al efecto.

• Depositar en un Banco local las recaudaciones que reciba la Municipalidad.

• Seguir los lineamientos establecidos en cuanto al manejo de los fondos, elaboración de los recibos de ingreso y distribución de las copias respectivas en los departamentos correspondientes.

• Realizar los arqueos diarios para cuadrar lo percibido con los depósitos y llenar los reportes correspondientes.

• Recibir diariamente las recaudaciones efectuadas por los recolectores de fondos y cajas receptoras.

• Informar mensualmente a la Corporación Municipal y al Alcalde (sa) de los movimientos de los ingresos y egresos. (Informes rentísticos)

• Informar en cualquier tiempo a la Corporación Municipal, de las irregularidades que dañen los intereses de la hacienda municipal.

• Organizar el archivo de los recibos, órdenes de pago, verificando, numeración, cantidad y emisión.

• Elaborar órdenes de pago para los diferentes pagos realizados por la municipalidad, verificando que existan los fondos asignados en el presupuesto.

• Colaborar en la elaboración y ejecución del presupuesto anual de la Municipalidad.

• Efectuar y proceder al pago de la planilla de los empleados municipales permanentes, temporales y por jornales.

• Elaborar en coordinación con la Secretaria Municipal y otros el Jefes según corresponda, las planillas de sueldos de empleados permanentes, temporales o emergentes de la Municipalidad.

• Presentar información sobre la gestión del departamento bajo su cargo, cada trimestre para ser incluido en el informe sobre la gestión municipal que el Alcalde (sa) Municipal está obligado por Ley a rendir ante los regidores y a la Secretaría de Gobernación y Justicia.

• Registra las cuentas en el sistema.

• Custodia la caja chica

• Elaborar un archivo de arqueos de caja con sus respectivos documentos

• Deberá contar con el reglamento de caja chica.

• El local deberá presentar las medidas de seguridad requerida por el tribunal superior de cuentas. por la custodia del efectivo ingresado a diario y documentación

• Ningún empleado o funcionario deberá ingresar a la oficina de tesorería sin la autorización, excepto el auditor

• Ningún cheque será elaborado sin la documentación que exige la ley y las políticas de la alcaldía, sin que primeramente sea revisado por el departamento de contabilidad, y autorizado por el alcalde municipal.

• Deberá remitir por medio de memorándum al departamento de contabilidad los registros hechos oportunamente.

• Otras inherentes que el jefe inmediato le asigne
   

RELACIONES DEL ÁREA

INTERNAS:                                                                                    EXTERNAS:

Dependencia Municipal.

Administración Tributaria (Actividades relacionadas con

las boletas de forma diaria)Contabilidad (Verificación de

fondos en renglones presupuestarios de forma diaria) 

Coordinación de Equipo Editor de Informe de Gestión

(Remisión de informe de gestión del departamento y

colaboración en la edición de informe final, Cada tres

meses.)

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IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO:

Nombre de Puesto:                                       Tesorera/o

Área:                                                               Tesorería municipal

Reporta a:                                                       RR. HH

Sede del puesto (Lugar de trabajo):             Alcaldía Municipal

Categoría y Nivel del Puesto:                       Nivel II

Fecha de Revisión:                                         Mayo, 2023

 

II.OBJETIVO DEL PUESTO:

El Tesorero/a Municipal es responsable de la recaudación y custodia de los fondos, garantías y valores municipales; así como también de la ejecución de los diversos pagos que efectúa la Municipalidad, de acuerdo con lo establecido en el Presupuesto Municipal y lo establecido en la Ley de Municipalidades.

 

III.FUNCIONES Y ACTIVIDADES RELEVANTES:

​​

• Las responsabilidades de este puesto son, pero no se limitan a:

• Realizar los pagos ordenados por el Alcalde (sa) cuando los mismos estén contemplados en el presupuesto y llenen los requisitos legales correspondientes.

• Proporcionar de forma mensual o cuando se requiera la información solicitada por la oficina de información pública para su debida publicación en el portal de transparencia de la municipalidad, como también brindar respuesta a las solicitudes de información pública relacionadas con la unidad.

• Recaudar y custodiar los fondos municipales provenientes de pagos e impuestos, servicios administrativos, transferencias, donaciones préstamos etc. y extender los recibos o comprobantes correspondientes.

• Registrar las cuentas municipales en libros autorizados al efecto.

• Depositar en un Banco local las recaudaciones que reciba la Municipalidad.

• Seguir los lineamientos establecidos en cuanto al manejo de los fondos, elaboración de los recibos de ingreso y distribución de las copias respectivas en los departamentos correspondientes.

• Realizar los arqueos diarios para cuadrar lo percibido con los depósitos y llenar los reportes correspondientes.

• Recibir diariamente las recaudaciones efectuadas por los recolectores de fondos y cajas receptoras.

• Informar mensualmente a la Corporación Municipal y al Alcalde (sa) de los movimientos de los ingresos y egresos. (Informes rentísticos)

• Informar en cualquier tiempo a la Corporación Municipal, de las irregularidades que dañen los intereses de la hacienda municipal.

• Organizar el archivo de los recibos, órdenes de pago, verificando, numeración, cantidad y emisión.

• Elaborar órdenes de pago para los diferentes pagos realizados por la municipalidad, verificando que existan los fondos asignados en el presupuesto.

• Colaborar en la elaboración y ejecución del presupuesto anual de la Municipalidad.

• Efectuar y proceder al pago de la planilla de los empleados municipales permanentes, temporales y por jornales.

• Elaborar en coordinación con la Secretaria Municipal y otros el Jefes según corresponda, las planillas de sueldos de empleados permanentes, temporales o emergentes de la Municipalidad.

• Presentar información sobre la gestión del departamento bajo su cargo, cada trimestre para ser incluido en el informe sobre la gestión municipal que el Alcalde (sa) Municipal está obligado por Ley a rendir ante los regidores y a la Secretaría de Gobernación y Justicia.

• Registra las cuentas en el sistema.

• Custodia la caja chica

• Elaborar un archivo de arqueos de caja con sus respectivos documentos

• Deberá contar con el reglamento de caja chica.

• El local deberá presentar las medidas de seguridad requerida por el tribunal superior de cuentas. por la custodia del efectivo ingresado a diario y documentación

• Ningún empleado o funcionario deberá ingresar a la oficina de tesorería sin la autorización, excepto el auditor

• Ningún cheque será elaborado sin la documentación que exige la ley y las políticas de la alcaldía, sin que primeramente sea revisado por el departamento de contabilidad, y autorizado por el alcalde municipal.

• Deberá remitir por medio de memorándum al departamento de contabilidad los registros hechos oportunamente.

• Otras inherentes que el jefe inmediato le asigne

​

IV.RELACIONES DE PUESTO:

INTERNAS:                                                                                  EXTERNAS:

Dependencia Municipal. Administración Tributaria

(Actividades relacionadas con las boletas de forma diaria)

Contabilidad (Verificación de fondos en renglones

presupuestarios de forma diaria) Coordinación de Equipo

Editor de Informe de Gestión (Remisión de informe de

gestión del departamento y colaboración en la edición de

informe final, Cada tres meses.)

​

V.PERFIL DEL PUESTO (REQUISITOS, CONOCIMIENTO, EXPERIENCIA)

REQUISITOS:

• Ser hondureño

• Mayor de 18 años

• Ciudadano en el pleno goce de sus derechos civiles y políticos

• Saber leer y escribir, preferiblemente ser un profesional graduado en Licenciatura de Contaduría Pública, Administración de Empresas o carreras afines a las ciencias económicas.

• Honrado y organizado

• La persona seleccionada debe presentar Declaración Jurada y rendir a favor de la Municipalidad, garantía calificada por el Tribunal Superior de Cuentas

 

CONOCIMIENTO:

• Conocimiento en contabilidad Gubernamental,

• Análisis Financiero

• Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y su Reglamento

• Ley y Reglamento del IVA

• Ley y Reglamento de la Corte de Cuentas

• Ley del Impuesto Sobre la Renta

• Ley General Tributaria Municipal

• Código Municipal

• Código de Comercio

• Código Tributario, Ley y Reglamento de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública

• Normas Técnicas de Control Interno de la Corte de Cuentas

• Manual de creación de las Unidades Financieras Institucionales

• Manejo de equipo de computación y programas básicos contables

• Con capacidad para resolución de conflictos.

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EXPERIENCIA:

Experiencia mínima comprobable de tres años en cualquier área del Sistema de Administración Financiera del Estado.